Køb feriebolig for dine pensionsmidler

Alle har over de sidste mange år haft venner, bekendte eller læst om folk som har realiseret deres drøm om en feriebolig i udlandet. Man lader sig ofte selv rive med af begejstringen og begynder måske selv at lede efter drømmen. Et er at drømme, noget andet er at føre den ud i livet når hverdagen melder sig og det praktiske skal fungerer og gå op i en højere enhed.

Den næste spørgsmål som melder sig er; ”kan jeg få optimal fornøjelse ud af ejerskabet, eller leje min feriebolig ud” og dermed gøre det til en god investering som man selv og familien samtidig kan have fornøjelse af. Omkring 32 % har disse overvejelser i forbindelse med køb af ferieboligen.

Feriebolig på aktier

Ønsker man ikke at stå med det fulde ejerskab og ansvar kunne man overveje at købe en andel i stedet. At købe en aktieandel af en ferielejlighed stammer oprindeligt fra USA. Lige nu breder ejerformen sig kraftigt blandt danskere, specielt når det drejer sig om at købe en feriebolig i udlandet. Flere og flere vælger at købe en del af ferieboligen i stedet for det hele.

At købe en en aktieandel af en feriebolig adskiller sig væsentligt fra 80'ernes ofte kritiserede timeshare-lejligheder. En timeshare lejlighed ejer du blot brugsretten til. En aktieandelsbolig er du egentlig medejer af. Du kan sælge din aktieandel igen, når du får lyst. Dog har de øvrige aktieandelshavere i ejendommen forkøbsret i givet fald. Fordelingen af brugstiden foregår ofte på byttebørser, hvor aktionærerne bytter sig frem til de uger, som de ønsker at benytte boligen.

Feriebolig for pensionsmidler

Efter en lovændring er det fra 1. oktober 2005 blevet muligt for personer med en kapital eller ratepension, at bruge sine pensionsmidler til at købe unoterede aktier, herunder ejendomsaktier.

I den rigtige struktur er det muligt at købe en feriebolig i fællesskab. Enten gennemmen et anpartsselskab eller et aktieselskab. Man skal blot holde sig for øje at man ikke må eje mere end 20 % af selskabet. Er ejerandelen større end 20 % ifalder man majoritetsaktionærbeskatning.

Eksempel:

20 % ejerskab svarer til 10 ugers brugsret. Kan man ikke selv bruge de ti uger, kan de lejes ud.

Der er dog en række bestemmelser, som skal opfyldes for at kunne bruge pensionsmidler til køb af aktier:

Regler for benyttelse af pensionsmidler

1) At man som minimum investerer 100.000 kr. i unoterede aktier i hvert enkelt selskab.

2) At man ikke må eje 25 % eller derover i det unoterede selskab.

For investorens brug af sine pensionsmidler gælder endvidere:

1) Ved en opsparing på under 2 millioner i samme pengeinstitut, må værdien af de unoterede aktier på investeringstidspunktet højst udgøre 20 % af ens pensionsmidler.

2) Ved en opsparing på mellem 2 og 4 millioner kr. i samme pengeinstitut, må værdien af de unoterede aktier på investeringstidspunktet højst udgøre 20 % af de første 2 mio. kr, samt 50% af opsparingen mellem 2 og 4 millioner kr.

3) Ved en opsparing på over 4 mio. kr i samme pengeinstitut må værdien af de unoterede aktier på investeringstidspunktet højst udgøre 20 % af de første 2 millioner, 50% af de næste 2 millioner og endelig 75% af den opsparing, der er større end 4 millioner.

I forbindelse med restriktionen om, at man maksimalt må eje 20% eller derunder i det unoterede selskab medregnes også kapitalandele, som vedkommende og nærtstående ejer af midler ved siden af pensionsmidlerne.

Holding, selvstændig eller personligt for frie midler

Aktieandele kan ligeledes købes for midler i et holdingselskab. Er man selvstændig kan det ligeledeles lade sig gøre, på specielle vilkår. Man kan naturligvis også købe en antieandel som privatperson for frie beskattede midler.

Fordele ved ejerskab som aktionær

Der er specielle regler for hvilke fordele man som aktionær kan have i forbindelse med et aktiv – her en feriebolig - ejet af en virksomhed hvori man er aktionær. Man må IKKE have fordele ved at benytte selskabets aktiver frem for andre. Dog må man som aktionær gerne benytte selskabets aktiver mod at betale en leje som svarer til markedslejen, minus en rabat på 10-15%. Denne leje skal betales af aktionærerne personligt. Lejen betales til selskabet som ejer ferieboligen. Overskud af driften går tilbage til aktionærerne, som så får yderligere en rabat på lejen.

Der vil hvert år være en række omkostninger ved at have lejligheden. Omkostninger opgøres en gang om året og budgetteres tilsvarende i det følgende år og betales af lejeindtægterne.