Her kan du læse om de generelle regler for beskatning af investeringsbeviser. Vi opfordrer dig til at søge konkret skatterådgivning hos din bank eller investeringsforening, før du investerer. Mange investeringsforeninger udgiver publikationer, som beskriver skattereglerne udførligt.
InvesteringsForeningsRådet beregner efter skat-afkast for alle obligationsafdelinger, under nogle bestemte forudsætninger.
Skatten er næsten, som når du investerer direkte
Investeringsbeviser er et alternativ til at investere direkte i aktier eller obligationer. Afkastet er beviserne beskattes efter næsten de samme de samme principper, som hvis du investerer direkte i obligationer eller aktier. Afkastet kan bestå af udbytter og/eller avancer eller tab ved salg.
Når du investerer almindelig opsparing
De fleste afdelinger udbetaler normalt udbytte en eller to gange om året. Afhængig af værdipapirerne i afdelingen, beskattes udbytterne som kapitalindkomst og/eller aktieindkomst - dog kan en mindre del af udbyttet fra afdelinger med danske obligationer være skattefri indkomst.
Avance ved salg af beviser beskattes som kapital- eller aktieindkomst. Tab ved salg behandles efter nærmere regler afhængig af ejertiden og typen af bevis.
Når du anvender virksomhedsordningen
For midler, der tilhører virksomhedsdelen af din økonomi, må er det ikke tilladet at investere i almindelige udbyttebetalende afdelinger, men det er muligt at investere i afdelinger etableret som investeringsselskaber (lagerbeskattede afdelinger).
Når du investerer pensionsopsparing
Afkastet af en pensionsopsparing - og det vil her sige investering i tilknytning til en kapitalpension, en ratepension eller en selvpension, beskattes selvstændigt og er selvangivelsen uvedkommende.
Udbytterne af dine investeringsbeviser sættes ind på pensionskontoen uden fradrag af acontoskat. Det samlede afkast (realiserede og urealiserede kursavancer/-tab samt udbytter) beskattes som hovedregel med 15 pct.
Dit pengeinstitut beregner og trækker automatisk skat af afkastet af pensionsordningen. Beløbet bliver normalt hævet på kontoen i begyndelsen af december hvert år.
Når børn og unge investerer i investeringsbeviser
Investeringsbeviser er også en god opsparingsform for børn og unge. Der gælder særlige skatteregler, når børn og unge køber investeringsbeviser. Kontakt din bank eller investeringsforening for at høre nærmere.
