Pensionens "byggeklodser" kan kombineres således at forsikringstager kan afdække sin risiko eller indtægtsnedgang ved invaliditet, dødsfald og pensionering.
En pensionsordning kan bestå af følgende elementer:
Livsbetingede forsikringer - her skal forsikrede være i live ved udbetaling.
K211 Opsat livsvarig livrente
Forsikringsydelsen udbetales i mdl. rater fra opsættelsestidspunktet, så længe den forsikrede er i live.
Udbetalingen sker til den forsikrede.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst.
Udbetalingerne er kreditorbeskyttet.
Skattekode 1.
K265 Opsat arverente med straksbegyndende risiko
Udbetales ved forsikredes død, dog tidligst fra opsættelsesdatoen.
Udbetalingen fortsætter indtil aftalt ophør.
Er forsikringstager i live ved forsikringens ophør, bortfalder forsikringen uden udbetaling.
Beskatning ved udbetaling:
Personlig indkomstskat: Forsikrede, ægtefælle, fraskilt ægtefælle, børn u/24 år, samlever.
Andre: 40% afgift + kapitalindkomstskat af rentetilvæksten i udbetalingsperioden.
Alle har ved forsikredes død mulighed for at konvertere de løbende ydelser til en engangssum – 40% afgift.
Udbetalingerne er kreditorbeskyttet.
Skattekode 1.
K610 Livsvarig overlevelsesrente
Forsikringsydelsen udbetales i månedlige rater fra den forsikredes død, hvis dødsfaldet sker inden den sikrede dør.
Udbetaling sker til den sikrede ægtefælle eller navngiven person, så længe denne er i live.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst.
Skattekode 1.
K216 Opsat, ophørende livrente
Forsikringsydelsen udbetales i mdl. rater fra opsættelsestidspunktet, så længe den forsikrede er i live, dog længst til ophørstidspunktet.
Udbetalingen sker til den forsikrede.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst.
Skattekode 1.
K225 Supplerende ydelse ( Garanti )
Forsikringsydelsen udbetales i månedlige rater fra den forsikredes død, hvis dødsfaldet sker inden det aftalte tidspunkt.
Udbetalingen sker til den/de begunstigede.
Udbetalingen fortsætter i garantiperioden, dog længst til det aftalte udløbstidspunkt, som er senest ved det 80. år.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst.
Skattekode 1.
K125 Livsbetinget livsforsikring.
Forsikringssummen udbetales som en engangssum, hvis den forsikrede er i live på udløbstidspunktet.
Udbetalingen sker til den forsikrede.
Udbetalingen afgiftsberigtiges med 40% afgift til staten.
Skattekode 3.
K175 Livsbetinget livsforsikring i rater.
Forsikringsydelsen udbetales i mdl. rater, hvis den forsikrede er i live på udløbstidspunktet.
Udbetalingen sker til den forsikrede, og fortsætter i garantiperioden. Hvis den forsikrede dør i garantiperioden, udbetales resten af forsikringsydelserne til den de begunstigede, eller disses arvinger.
Disse beskattes som personlig indkomst, og der betales kapitalindkomstskat af rentetilvæksten i udbetalingsperioden.
Udbetalingerne er kreditorbeskyttet.
Skattekode 2.
Livsforsikringer - her skal forsikrede være død ved udbetaling.
115 Ophørende livsforsikring.
Forsikringsydelsen udbetales som engangssum, hvis den forsikrede dør inden det aftalte udløbstidspunkt.
Udbetalingen sker til den/de begunstigede.
Udbetalingen afgiftsberigtiges med 40% afgift til staten. Man betaler 15 % i boafgift af den udbetalte værdi.
Udbetalingerne er kreditorbeskyttet.
Skattekode 3.
165 Ophørende livsforsikring i rater.
Forsikringsydelsen udbetales i mdr. rater, hvis den forsikrede dør inden det aftalte udløbstidspunkt.
Udbetalingen sker til den/de begunstigede, eller disses livsarvinger. Udbetalingen fortsætter i garantiperioden.
Personlig indkomstskat ved udbetaling til: Forsikrede, ægtefælle, fraskilt ægtefælle, børn u/24 år, samlever.
Andre: 40% afgift + kapitalindkomstskat af rentetilvæksten i udbetalingsperioden.
Alle har ved forsikredes død mulighed for at konvertere de løbende ydelser til en engangssum – 40% afgift. Da skal man betale 15 % i boafgift af den kapitaliserede værdi.
Udbetalingerne er kreditorbeskyttet.
Skattekode 2.
235 Arverente
Forsikringsydelsen udbetales løbende fra forsikredes død i forsikringstiden indtil forsikringens udløb.
Udbetalingen sker til den begunstigede.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst, samt kapitalindkomstbeskattes af rentetilvæksten i udbetalingsperioden. Man kan også vælge at få udbetalingen konverteret til en sum. Da skal man betale 15 % i boafgift af den kapitaliserede værdi.
Udbetalingerne er kreditorbeskyttet.
Skattekode 1, 3 eller 5.
240 Individuel børnerente
Forsikringsydelsen udbetales i månedlige rater fra den forsikredes død, hvis dødsfaldet sker inden det aftalte udløbstidspunkt, og hvis barnet er i live.
Udbetaling sker til det sikrede barn.
Udbetaling fortsætter indtil det aftalte udløbstidspunkt, dog højst så længe barnet er i live.
Udløbstidspunktet er senest ved barnets 24 år.
NB.: Der er begrænsning på forsikringsydelsens størrelse.
Skattekode 1.
Invaliditet - her skal forsikrede være blevet invalid.
415 Ophørende invaliderente.
Forsikringsydelsen udbetales i mdl. rater, hvis forsikrede mister 2/3 af sin arbejdsevne i mere end 3 mdr. inden et aftalt udløbstidspunkt.
Udbetaling fortsætter så længe tilstanden varer, dog længst til udløb af forsikringen eller til forsikringstagerens død. Udbetalingen sker til den forsikrede.
Mange firmapensionsordningen indeholder i dag en invaliderente/tab af erhvervsevne forsikring som kommer til udbetaling allerede ved tab af erhvervsevne på 50%. Se i dine forsikringsbetingelser.
Forsikringsydelsen udbetales i mdl. rater, hvis forsikrede mister 1/2 til 2/3 af sin arbejdsevne i mere end 3 mdr. inden et aftalt udløbstidspunkt.
Udbetaling fortsætter så længe tilstanden varer, dog længst til udløb af forsikringen eller til forsikringstagerens død. Udbetalingen sker til den forsikrede.
Præmiefritagelse.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst.
Skattekode 1.
315 Invalidesum
Udbetales som en engangssum ved forsikredes varige tab af arbejdsevne på min. 2/3
Udbetalingen kan tidligst ske 1 år fra skadestidspunktet.
Skattekode 3. Udbetalingen afgiftsberigtiges med 40% afgift til staten.
Skattekode 5. Udbetalingen er skattefri.
Seneste ophør/udløb ved det 60. år og på grund af 1 ÅRS KARENS, er seneste etableringstidspunkt før det 59. år.
