Pension efter 60 år

Er man fyldt 60 år kan indbetaling på rater - skattekode 2 - forhøjes med 50% af præmien.

Under denne skattekode hører månedlige pensioner. De bliver beskattet som personlig indkomst.

En ratepension kaldes også en Livsbetinget Livsforsikring i rater. Kapitalen "sikres" frem til udbetalingstidspunktet af en Ophørende Livsforsikring i rater.

Det vil sige at dør man før udbetaling, udbetales den opsparede værdi til de begunstigede.

Forsikringsformer i Skattekode 2

• Rateforsikringer.

Tegningsbetingelser

• Forsikrede skal være ejer.
• Ydelserne må tidligst udbetales ved forsikredes:
  60. år.
  Død før 70. år.
  Invaliditet.
• Ydelserne skal komme i minimum 10 årlige lige store rater.
• Forsikringen skal etableres før forsikredes 55.år. Kan forhøjes med halvdelen efter det 55.år.
• Som begunstigede kan kun indsættes ægtefælle, herunder fraskilt ægtefælle og børn - herunder stedbørn og disses livsarvinger - og samlever samt samlevers børn med fælles folkeregisteradresse.
• Begunstigelse kan udelades.

Fradragsregler

Private pensionsordninger:

• Præmiebetaling op til kr. 100.000 i mere end 10 år - fuldt fradrag i den personlige indkomst, derfor ingen fradrag for AMB.

Firmapensionsordninger:

• Fuldt fradrag op til kr. 100.000 for indbetalingerne hos arbejdsgiveren. Medarbejderen beskattes ikke af indbetalingerne.
• Det er pensionsleverandøren som opkræver og afregner AMB.

Pensionsafkastskat

• Forsikringer under denne skattekode betaler 15% pensionsafkastskat.

Beskatning ved en disposition

• Der betales en afgift på 60% af værdien til staten.
  Undtagelse:
• Der betales en afgift på 25/40% af værdien til staten hvis følgende er opfyldt:
• Hvis der er tale om en garanteret ydelse der kapitaliseres og konverteres til en engangsudbetaling ved forsikredes død.
• Hvis forsikrede er over 60 år og depotet/kontoen er under et minimumsbeløb kan dette udbetales som en engangssum.

Beskatning ved policemæssig udbetaling

• Udbetaling til: Forsikrede, ægtefælle, herunder fraskilt ægtefælle og børn - herunder stedbørn og disses livsarvinger - og samlever med fælles folkeregisteradresse: Beskattes som almindelig personlig indkomst.
• Udbetaling til: Andre: 25/40% afgift til staten + evt. kapitalindkomstskat af rentetilvæksten i udbetalingsperioden.
• Der betales ikke AMB af pensionsudbetalinger.