Ratepension

Ratepensioner har indtil den seneste skattepakke været de langt mere kendte alternativer, kapital- og livrentepension. Det har længe været det oplagte valg af pensionsopsparing.

1. Hvad er en ratepension?

En ratepension er en skattebegunstiget opsparingsform, hvor man kan få en månedlig udbetaling fra den måned, man går på pension i en aftale periode på 10-25 år..

Pengene udbetales af den pensionskasse eller det forsikringsselskab, hvorigennem man har foretaget sin opsparing.

Den sum, der udbetales hver måned, er beregnet af forsikringsselskabet eller pensionskassen, på baggrund af hvor mange penge man har indbetalt på pensionen, og hvor lang tid forsikringsselskabet eller pensionskassen regner med, at man lever, fra det tidspunkt man går på pension.

2. Får ægtefællen pensionsopsparingen, hvis man dør?

En ratepension er designet sådan, at ægtefællen overtager de månedlige rateudbetalinger i den garanterede periode, hvis man dør før ægtefællen. Dette "kobles" næsten altid sammen med ratepensionen for at sikre den opsparede værdi.

3. Hvem kan oprette en ratepension?

Der er ingen begrænsninger for, hvem der kan oprette en ratepension. Der er dog en aldersmæssig begrænsning på 75/77 år for etablering. Hvad er ratepensionens fordele? Fordelen ved en ratepension i forhold til en kapitalpension ligger først og fremmest i den højere fradragsværdi på indbetalingstidspunktet.

5. Kan andre pensionsordninger konverteres til en livrente?

Kapitalpensioner kan konverteres til ratepension. Pensionerne kan ikke konverteres tilbage.

6. Hvor meget må der indbetales?

Der er ingen beløbsmæssig grænse for, hvor meget der må indbetales på en ratepension. Men indbetalingernes størrelse kan have betydning for de skattemæssige fradrag af indbetalingerne.

7. Kan man trække pensionsindbetalingerne fra i skat?

Indbetalinger på en ratepension kan trækkes fra i den personlige indkomst og kan dermed få en fradragsværdi på op til 51,5%.

8. Hvad med selvstændige?

For selvstændige, der ikke har mulighed for at indbetale via arbejdsgiveren, er der indført en mulighed for, at den selvstændige årligt kan få fradragsret for årlige indbetalinger ud over opfyldningsfradraget, også selv om der ikke indbetales det samme beløb årligt i 10 år. Eneste begrænsning er, at der maks. må indbetales et beløb svarende til 30% af virksomhedens overskud frem til 2015.

9. Hvordan beskattes udbetalingerne?

Udbetalingerne fra en ratepension beskattes som personlig indkomst.

10. Hvad hvis man flytter til udlandet?

Ratepensionen kan udbetales til danskere, der bosætter sig i udlandet i udbetalingsårene. I langt de fleste tilfælde vil det stadig være Danmark, der har beskatningsretten til pensionsudbetalingerne. Indtil skatteministeren opsagde aftalerne var skatteprocenten på løbende pensionsudbetalinger er lavere i Frankrig og Spanien. Der er endnu ikke indgået nye aftaler hvilket vil sige at udbetalingerne i princippet bliver beskattti begge lande.

11. Hvad med modregning i eventuelle sociale ydelser?

Udbetalte ratepensionsudbetalinger modregnes i beregningsgrundlaget for efterløn hvis den udbetales fra 60 år eller fra 62 år hvis den har været oprettet som led i et ansættesesforhold – firmapension, og i beregningsgrundlaget for udbetaling af folkepensionens pensionstillæg på lige fod med andre løbende pensionsudbetalinger.12. Hvem skal vælge en ratepension?Alle, der har ønsker en løbende pensionsudbetaling, bør som udgangspunkt vælge en ratepension eller en livrente.

Forsikringsselskaberne tager som regel udgangspunkt i de officielle levetidstabeller, når de udregner størrelsen på ratepensionsudbetalingerne, uden at spørge til livsstil og levevaner.